CONTENIDO

I. CONCEPTOS GENERALES

1. Economía, finanzas y derecho
2. Economía política, política económica y ciencias de las finanzas
3. La hacienda pública
4. Derecho financiero. Concepto y características
5. Divisiones del derecho financiero
6. Ingresos públicos
7. Gastos públicos
8. Ejercicios y prácticas

II. DERECHO PRESUPUESTARIO

1. Concepto y características fundamentales
2. El presupuesto de egresos
3. Requisitos técnicos del presupuesto
4. Fundamentos constitucionales del presupuesto
5. Autoridades encargadas de manejar el presupuesto
6. Preparación, aprobación y ejercicio del presupuesto
7. Sistemas y procedimientos de control presupuestal
8. Ejercicios y prácticas

III. DERECHO FISCAL. CONCEPTOS GENERALES

1. El derecho fiscal. Definición y características
2. Divisiones del derecho fiscal
3. Fuentes del derecho fiscal
4. Las contribuciones. Su clasificación y concepto
5. Marco constitucional de las contribuciones
6. La concurrencia tributaria
7. Ejercicios y prácticas

IV. Estructura y funcionamiento de la hacienda púbica

1. Importancia del estudio de éste tema
2. La hacienda pública federal
3. El ejecutivo federal y su estructura hacendaria
4. Ejercicios y prácticas

V. Diversos elementos de la relación jurídico-fiscal

1. Aspectos de carácter general
2. Elementos relacionados con los derechos y obligaciones
3. Declaraciones fiscales
4. Dictamen de datos finacieros
5. Notificaciones y garantias del interés fiscal
6. Ejercicios y prácticas

VI. La obligación fiscal

1. Concepto
2. Naturaleza y fuentes de la obligación fiscal
3. Elementos que integran a la obligación fiscal
4. El sujeto activo
5. El sujeto pasivo
6. El objeto
7. El vínculo jurídico
8. Fases fundamentales de la obligación fiscal
9. Formas de extinción de la obligación fiscal
10. Ejercicios y prácticas

VII. Actos y procedimientos de control de las obligaciones fiscales

1. La inspección fiscal
2. La inspección integral
3. Diferentes sistemas de inspección
4. Fundamentos jurídicos de la inspección fiscal
5. Clasificación de los actos de inspección
6. La visita domiciliaria
7. Ejercicios y prácticas

VIII. Infracciones y sanciones

1. Las infracciones fiscales
2. Elementos integrantes de las infracciones fiscales
3. EXcluyentes atenuantes y agravantes de responsabilidad
4. Diversos tipos de infracciones
5. Las sanciones fiscales
6. Los delitos fiscales
7. Ejercicios y prácticas

IX. El procedimiento económico coactivo

1. Conceptos generales
2. El requerimiento de pago
3. El embargo
4. La intervención
5. El remate
6. Ejercicios y prácticas

X. Tratados y negociaciones internacionales en materia fiscal

1. Consideraciones preliminares
2. Autoridades facultadas para celebrar tratados internacionales
3. Caracteríaticas formales de los tratados internacionales
4. Comentarios al acuerdo celebrado con estados unidos para el intercambio de información tributaria
5. Convenio entre méxico y estaos unidos, para evitar la doble imposición e impedir la evasión fiscal en materia del impuesto sobre la renta